I Balans en Toelichting

Reserve project publiekszaken:

Onttrekkingen:
- € 23.041 voor het verbeteren van het zaaksysteem. In 2018 raamden we € 35.500 als onttrekking aan de reserve. Dit budget gaven we in 2018 niet uit. De raming is in 2019 naar beneden bijgesteld naar een bedrag van € 23.925. Hiervan is in 2019 € 23.041 besteed.
- In 2018 raamden we voor het ontwikkelen van de digitale balie € 26.500. Het restant van € 9.830 is overgeheveld naar 2019. In 2019 hadden we geen uitgaven voor het ontwikkelen van de digitale balie.
We vormden deze reserve door het toevoegen van een deel van het begrotingsresultaat 2006 (€ 2.020.000) en door het toevoegen vanuit het rekeningsaldo 2007 (€ 1.659.000). De onttrekkingen voor het project publiekszaken in de jaren 2007 tot en met 2018 waren € 3.347.636.
Het doel van deze reserve is het realiseren van het project publiekszaken.

Reserve onderhoud gebouwen:

Toevoegingen:
- € 141.893 dit is het verschil tussen het beschikbaar gestelde bedrag en het werkelijk uitgegeven bedrag voor onderhoud gebouwen. We gaven minder uit doordat we werkzaamheden doorschuiven naar 2020 en door lagere onderhoudskosten.
Onttrekkingen:

-We vormden deze reserve in 2011 door overheveling van € 450.000 van de algemene reserve naar de reserve onderhoud gebouwen. In de periode 2011 tot en met 2018 voegden we per saldo € 126.407 toe.
Het doel van deze reserve is het opvangen van de fluctuaties in de onderhoudskosten van de gemeentelijke gebouwen.

Reserve bouwgrondexploitatie:

Onttrekkingen:
- € 249.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil
- €   13.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Braakmanlaan Biervliet
- €   46.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen
Toevoegingen:
- €  -29.000 door het nemen van winst (negatief) op het exploitatieplan Othene Terneuzen
- € 433.000 door het nemen van winst op het exploitatieplan Terneuzen Zuid
- €   14.000 door het verlagen van de voorziening op het exploitatieplan Windlust I Hoek
Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve stadsuitleg:

Onttrekkingen:
- € 111.264 dit betreft aankoop pand Dwarsstraat 2 Terneuzen in verband met herontwikkeling projectgebied Kop van de Noordstraat.
- € 401.000 dit betreft een overheveling naar de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut in verband met de investeringsuitgaven voor de 2e fase van Rondje Kreek.
We vormden deze reserve door een opslag per m2 op de verkoop van bouwgrond.
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor bovenwijkse voorzieningen.

Reserve Participatiewet/BUIG :

Onttrekking:
- € 1.165.627 Met ingang van 2019 voegen we het saldo van deze reserve toe aan de reserve sociaal domein.

Reserve onderzoek meetgegevens rioleringen :

Onttrekking:
- € 82.256 dit betreft de dekking voor het extra benodigde exploitatiebudget 2019 voor het definitief Water- en Rioleringsplan 2019-2023.
We vormden deze reserve door bestemming van een deel van het rekeningsaldo 2016.

Reserve verlengde jeugdzorg:

Onttrekking:
- € 13.871 voor kosten maatwerk bij de verlengde jeugdzorg. We raamden hiervoor € 40.000. Het restant van € 26.129 wat we niet uitgaven, blijft in de reserve.
We vormden deze reserve in 2015 door samenvoeging van de reserve project begeleid wonen en de reserve realisatie kamers met doorgroei.
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor maatwerk in de jeugdzorg.

Reserve gezond in de stad (GIDS):

Onttrekkingen:
- € 7.260 voor de ontwerpfase van de herinrichting van de Baandijk Lievenspolder Terneuzen. We raamden hiervoor een onttrekking van € 10.000. Het restant van € 2.740 blijft in de reserve.
- €    675 voor de ondersteuning van het initiatief Sasse Brug in Sas van Gent.
Toevoeging:
- € 104.624 door toevoeging van de decentralisatie uitkering (DU) Gezond in de Stad.
We vormden deze reserve door overheveling van het restantsaldo van de reserve project Zichtbare Schakels in 2015 en toevoeging van de niet bestede middelen van de DU Gezond in de Stad vanaf 2015.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor activiteiten in het kader van Gezond in de Stad.

Reserve klimaatbeleid:

Op de reserve klimaatbeleid vonden geen mutaties plaats.
We vormden deze reserve vanuit een deel van het rekeningsaldo 2008.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor het opstellen van het klimaatbeleid.

Reserve saldo rioolheffing:
Toevoegingen:
Bij bestemming van het rekeningsaldo 2018 voegden we € 80.000 aan deze reserve toe. In 2018 ontstond door hogere opbrengsten en lagere lasten een overschot op de rioolheffing. We voegden het overschot toe aan de reserve rioolheffing. Hierdoor blijft de ontvangen rioolheffing bestemd voor het uitvoeren van de riool- en waterbeheer taken.

Reserve uitvoeringsprogramma wonen:

Op de reserve uitvoeringsprogramma wonen vonden geen mutaties plaats.

We vormden deze reserve door samenvoeging in 2014 van de reserve actiepunten woonvisie cq woonwagennota, de reserve locatie-gebonden subsidies en de reserve rente ISV-projecten.
Het doel van deze reserve is dekking van diverse kosten in het kader van het uitvoeringsprogramma wonen.

Reserve bevolkingskrimp:

Onttrekking:
- € 190.931 voor het doorbetalen van het aandeel 2019 in de decentralisatie uitkering (DU) bevolkingskrimp aan de gemeente Hulst en Sluis.
- €   45.000 voor de bijdrage aan het grensinfopunt.
Toevoegingen:
- € 395.667 door het toevoegen van de DU bevolkingskrimp 2019.
We vormden deze reserve door het toevoegen van een deel van het rekeningsaldo 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven aan het grensinfopunt en verbetering woningvoorraad en woonomgeving.

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut:

Onttrekkingen:
- € 368.634 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut.
Toevoeging:
- €  28.555 door overheveling van de reserve Nieuwe Sluis voor dekking van straatmeubilair bij het Portaal van Vlaanderen.
- €  15.000 door overheveling van de reserve Nieuwe Sluis voor dekking van de extra kosten voor de aanleg van de rotonde Binnenvaartweg/Buitenhaven Terneuzen.
We vormden deze reserve door toevoegingen vanaf 2004 vanuit diverse reserves als gevolg van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Het doel van deze reserve is het dekken van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met economisch nut.

Reserve vluchtelingen/asielzoekers:

Onttrekking:
- € 435.385 Met ingang van 2019 voegen we het saldo van deze reserve toe aan de reserve sociaal domein.

Reserve social return on investment:

Onttrekking:
- € 45.982 voor lopende verplichtingen van social return on investment.
We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2012, 2013 en 2014.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten met betrekking tot social return on investment.

Reserve onderuitputting algemene uitkering :
Onttrekking:
€ 250.000 dit betreft de dekking voor de afrekening van het Rijk over de onderuitputting 2018 die in 2019 plaatsvindt.
Toevoeging:
€ 250.000 dit bedrag voegden we bij bestemming van het rekeningsaldo 2018 toe aan deze reserve voor de dekking van de afrekening van het Rijk over de onderuitputting 2018 die in 2019 plaatsvindt.

Reserve cofinanciering toerisme en plattelandsontwikkeling:

Toevoeging:
- € 7.360 door het toevoegen van het niet uitgegeven budget Impuls landelijke gebieden. Conform het besluit bij de vaststelling van de jaarrekening 2014 wordt het niet uitgegeven budget hiervoor toegevoegd aan deze reserve.
We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2014 tot en met 2018, per jaar € 20.000 door niet uitgegeven budget voor impuls landelijke gebieden.

De reserve dient als cofinanciering voor plattelandsontwikkelingsprojecten en economische vitaliteit van Terneuzen.

Reserve sociaal domein:

Onttrekkingen:
- € 6.311.859 voor het dekken van het tekort op het sociaal domein.

Voor een toekomstbestendig sociaal domein verwachtten we op begrotingsbasis in 2019 per saldo € 5.848.869 te moeten onttrekken aan de reserve sociaal domein om de kosten binnen het sociaal domein (=Jeugdwet, Wet Maatschappelijke Ondersteuning, Participatie wet) budgettair neutraal op te vangen. De werkelijke uitgaven van deze drie wetten zijn € 462.990 hoger dan we verwachtten. Hierdoor onttrekken we € 6.311.859 (€ 5.848.869 + € 462.990) om de kosten budgettair neutraal op te vangen.

Toevoegingen:
- €      43.000 dit betreft de verhoging van de bijdrage van het Rijk bij de septembercirculaire 2019.
- €    435.385 dit betreft de overheveling van het saldo van de reserve Vluchtelingen/asielzoekers.
- € 1.165.627 dit betreft de overheveling van het saldo van de reserve Participatie/BUIG.
We vormden deze reserve in 2017 door het samenvoegen van het saldo van de reserve WMO en het saldo van de reserve Jeugd.

Het doel van deze reserve is het dekken van de tekorten in het sociaal domein.

Reserve armoedebestrijding kinderen:

Onttrekking:
- € 40.000 voor het gedeeltelijk dekken van de kosten voor armoedebestrijding onder kinderen.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten voor de bestrijding van armoede onder kinderen (bijdragen aan Stichting Leergeld, Jeugdsportfonds, Jeugdcultuurfonds, computers en zwemabonnementen).

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekking:
- € 40.000 voor het dekken van de kosten voor het vervoer van maaltijden door aanz.
- €   5.000 voor het dekken van de kosten van een interactieve lezing 'één tegen eenzaamheid'.
Toevoeging:
- € 150.000 dit betreft de decentralisatie uitkering van het Rijk die we bij de decembercirculaire ontvingen. Deze uitkering is via bestemming van het rekeningresultaat 2018 aan deze reserve toegevoegd.

Reserve onderwijsbeleid:

Onttrekking:
- € 8.050 voor het dekken van de kosten van een haalbaarheidsonderzoek naar internationaal basisonderwijs.
Het doel van de reserve is de periode tot het nieuwe onderwijsachterstandenbeleid overbruggen, zonder dat we inleveren op de kwaliteit van het onderwijsbeleid.

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017:

Op de reserve ruimten begraven voor 1-1-2017 vonden geen mutaties plaats.
We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten voor het ruimen van graven. Dit project duurt ongeveer 10 jaar.

Reserve nieuwe sluis:

Onttrekking:
- €  28.555 voor overheveling naar de reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut voor dekking van de kapitaallasten van de investering "straatmeubilair Portaal van Vlaanderen".
- € 350.000 voor de bijdrage aan Rijkswaterstaat voor de rotonde bij het sluizencomplex in Terneuzen.
- €   15.000 voor overheveling naar de reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut voor dekking van de kapitaallasten van de investering "rotonde sluizencomplex".
Toevoeging:
- € 248.680 door het gedeeltelijk toevoegen van de opbrengst leges van de nieuwe sluis.
We vormden deze reserve door de opbrengsten van de leges van de nieuwe sluis vanaf 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven die we doen voor de bouw van de nieuwe sluis.

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut:
Toevoegingen:

- € 401.000 door het overhevelen vanuit de reserve stadsuitleg voor het dekken van kapitaallasten van de investering "2e fase Rondje Kreek".
We vormden deze reserve door de hierboven genoemde overhevelingen.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kapitaallasten van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met maatschappelijk nut.

Reserve precariobelasting:

Toevoeging:
- € 571.855 door het toevoegen van de opbrengst precariobelasting op kabels en leidingen.
We vormden deze reserve uit de opbrengsten van de per 1-1-2016 ingevoerde precariobelasting op kabels en leidingen.
Ons beleid is dat wij de opbrengst toevoegen aan de reserve precariobelasting. Nadat de aanslagen onherroepelijk vast staan, hevelen we de reserve precariobelasting over naar de algemene reserve. Hierdoor zetten wij de opbrengst van de precariobelasting niet in als een algemeen dekkingsmiddel. Wij gebruiken de opbrengst voor het verlagen van onze schuldpositie.